公司法人人格否认—— 某煤炭公司诉某选煤公司、周某、李某货款纠纷案

    原告与被告选煤公司于2005年上半年达成煤炭买卖合同，截止到2005年12月30日，被告选煤公司欠原告货款达2623284.59元，被告选煤公司书面承诺上述款项于2006年4月底前分批给付原告，并支付补偿金15万元，如不能还清则从2006年元月起每月给付原告补偿金3万元，至还清全部货款时止。该协议订立后，被告周某仅于2006年3月给付补偿金11万元，其余欠款和补偿金经原告多次催讨均无结果。被告选煤公司共有二名股东，即被告周某、李某。两股东滥用股东地位，损害债权人利益。请求判令：1、被告选煤公司立即偿还买卖合同欠款2623284.59元和补偿金22万元；2、被告周某、李某对上述欠款承担连带清偿责任。

　　针对此案件，首先应当查明原告主张的被告选煤公司的欠款是否属实，其次再决定是否适用公司法人人格否认制度。原告提出了充分证据证明被告欠款属实，被告对欠款事实也予以承认。因此本案的关键就是能否适用公司法人人格否认制度要求被告周某、李某承担连带清偿责任。我们认为，本案可以适用公司法人人格否认制度。这要从本案当事人的行为是否符合公司法人人格否认的要件来考察。通常认为，公司法人人格否认的适用条件如下：

　　（一）主体要件

　　1、原告的范围。原告只能是因股东滥用公司法人格的行为而受到损害的公司债权人，包括自然人、法人和其他组织。公司自身或公司股东为某种利益而诉请法院揭开公司面纱的情况，应当被严格禁止，即公司本身和公司股东绝对不能成为原告。因为，既然股东选择了以公司形态进行经营,股东就必须在享受公司制度带来益处的同时,承担相应的负担,接受公司作为独立法律主体的一切法律后果。在中小股东因控制股东的违法行为而受到损害时，其可以直接向侵害其权益的控制股东提起损害赔偿之诉，而不能提起揭开公司面纱之诉。

2、被告范围。除了被告所在的公司须符合设立程序合法，具备独立的法人人格条件外，被告应只限于实施了滥用公司人格和股东有限责任的行为的积极的控制股东。第一、这些股东必须是该公司中握有实质控制能力的股东，控制股东并不一定必须持有公司多数股份,而应以实际对公司的控制作为表征。其次，控制股东必须是积极股东，那些不作为的消极股东即没有参与公司经营管理权利的或者有权参与公司经营管理但不能或不愿参与公司经营管理的股东，不应因此而受到牵连，其有限责任仍然得到法律的承认和保护。第三，公司的董事、经理或其他高级职员也可能利用职务之便滥用公司法人格，但是只有在以支配股东的身份滥用公司法人格时,才可能因符合适用要件而在公司法人人格否认纠纷中成为被告。

　　（二）行为要件

　　“滥用”二字是一个高度弹性化的概念，如何正确贯彻和执行新《公司法》第二十条的难点就再于如何理解“滥用”二字。任何法官都不能滥用“滥用”二字，因为，股东有限责任和公司独立法人地位一旦被轻易否定，公司法律制度就失去基础，后果将是灾难性的。因此，认定“股东滥用行为”的客观标准是司法实践中必须慎之又慎的问题。我们认为，应当综合考虑以下因素进行判断：股权资本显著不足、涉及公司未履行必要的正式的手续、股东与公司之间人格高度混同等。

　　1、股权资本显著不足，是指股东投入公司的股权资本与公司从债权人筹措的债权资本之间明显不成正比例的公司资本现象。既包括股东出资低于最低注册资本的情况，也包括股东出资虽然高于最低注册资本，但显著低于该公司从事的行业性质、经营规模、雇工规模和负债规模所要求的股权资本的情况。新公司法对公司最低注册资本做了大幅度的下调，最低注册资本在保护债权人方面的功能已大打折扣。因此，法院应当将最低注册资本制度升级为动态的、弹性的股权资本显著不足的认定标准。实践中，可以从公司往来账目中得到准确的数据，判断出是否属于股权资本显著不足。

　　2、涉及公司未履行必要的正式手续，即公司是股东的“第二自我”或“工具”。法律对公司从设立到经营均有严格的规范要求，公司股东也签署了章程来约束其行为。如果存在公司法人的设立、经营与法律规范不符，达不到要求标准，或者公司在经营中从未召开过股东会、董事会，登记的其他股东也从未参与公司的经营管理等。公司的独立法人地位应当不被考虑。

　　3、股东与公司之间人格高度混同

　　第一、股东对公司存在过度控制或不公平的管理，二者之间人格的高度混同。既包括核心人格特征（如人员、机构、业务、财务、财产）的混淆，也包括外围人格特征（如电话号码、传真号码、电子邮件地址、网址、办公地点）的混淆。具体包括以下表现形式：股东与公司在资产或财产界线上混淆不分，没有记载相关的财产、资产的转移和登记手续；股东与公司在业务方面混淆不分，股东与公司之间相互履行以对方名义签订的合同，在供货、收款上没有严格区别开；股东与公司在机构方面混淆不分，办公机构设置在同一地点，人员标准基本相同；股东与公司在工作人员方面混淆不分，存在交叉任职、股东任命公司的重要管理人员职务等情况。

　　第二、公司没有独立的银行账户和会计账簿

　　依照《中华人民共和国会计法》的规定，法人单位必须建立完整、真实、独立的会计账薄，并妥善保管。如果正常经营的公司没有独立经营的银行账户和符合国家会计法要求的账簿，其业务往来收支结算等手续均由股东操纵或掌控说明其受制于控股股东或某个实际控制人，独立公司不过是他人行为的工具而已。

　　第三、公司从未召开股东大会和董事会议

　　股东会、董事会是公司法人的权利机构，独立经营的公司应当具备相应的完备的机构运行记录。而公司不能提供或者完全没有股东大会和董事会决议的记录，关键的是除去控股股东以外，其他股东对公司经营状况是否一无所知，或根本不存在行使股东权利的情况，公司是否已成为股东的“另一个自我”。

法庭在适用公司法人人格否认制度时，必须综合考虑一系列重要的因素，在具体的案件中，股东某一欺诈事实只是导致公司法人人格否认的一个依据，但它不能是充分的理由。法院应当从股东与公司之间资本不实、公司未履行必要的程序以及股东有不良动机来证明，公司只是股东个人获取不当利益的“工具”，或公司是个人之“另一个自我”。法院只有在实现公平正义目标的需要远远压倒维护法人制度的稳定性时，方可适用法人人格人格否认制度。

　　（三）结果要件

　　公司法人格利用者滥用公司法人格的行为必须给他人或社会造成损害，且二者之间存在直接的因果关系。其一，滥用公司法人格的行为必须给公司债权人造成严重的损害。如若公司股东的行为有悖于公司法人格独立和股东有限责任的宗旨,但没有造成任何债权人利益的损害,没有影响到平衡的利益体系,则不能适用公司法人格否认制度去矫正并未失衡的利益关系。其二，滥用公司法人格的行为与造成的损失之间有直接的因果关系，受损害的当事人必须举证证明其所受损害与滥用公司法人格的不当行为之间存在因果关系，否则,不能向法院提请否定公司法人格的诉讼请求。其三，这种损害不能通过公司自身获得赔偿。即控制股东滥用公司人格和股东有限责任的实现其不当目的，并且给公司债权人带来损害，但只要公司有足够的财产弥补债权人损失，公司债权人就不能提起揭开公司面纱之诉。

　　反观本案，我们发现，本案符合公司法人人格否认制度的适用条件。首先，某煤炭公司系某选煤公司的债权人，某选煤公司系以合法程序成立的独立的法人。其次，周某、李某是控股股东，从分析公司的财务管理混乱及周某、李某曾在以前多起案件中为公司的其他债权人承担连带责任入手，发现周某、李某在公司的日常经营中将个人债务与公司债务混同，并且在对外经营中，除以公司名义外，还以个人名义从事与公司经营相同的业务活动，因此周某、李某的行为属于控股股东利用自己的地位滥用了公司独立法人地位及股东有限责任的行为。最后，周某、李某滥用公司独立法人人格的行为造成被告选煤公司涉及多起诉讼、公司资产严重不足、没有足够的财产清偿对原告某煤矿公司的债务，导致原告利益严重受损，且该损害事实与股东周某、李某滥用公司法人独立人格和股东有限责任的行为有直接因果关系。